L'enquête révèle que le personnel a enfreint les règles réglementaires et la politique de l'entreprise pour aider les clients à engranger des millions d'euros de recettes publiques.
Les procureurs allemands s'attaquent aux banquiers qui ont détourné l'argent du gouvernement dans le cadre du plus grand système de fraude fiscale ayant jamais touché l'Europe, et la Deutsche Bank pourrait être la prochaine à devoir faire face à la musique.
Une enquête interne menée par le géant bancaire allemand a révélé que le personnel a enfreint les règles réglementaires et la politique de l'entreprise pour aider des clients à rafler des millions d'euros de recettes publiques dans le cadre des scandales "CumEx", rapporte le FT.
La fraude a été baptisée "CumEx", qui est dérivé des deux mots latins "avec" et "sans", en référence à la nature impossible des paiements de dividendes.
L'enquête interne au sein de la banque, qui a été confiée aux procureurs en 2015, s'inscrit dans le cadre d'une enquête en cours menée par la justice allemande pour trouver les banquiers qui ont sciemment participé au commerce CumEx - une pratique consistant à prêter des actions d'une société à une autre, puis à demander le remboursement de dividendes fiscaux qui n'ont jamais été versés en premier lieu.
Les procureurs de la Cour suprême d'Allemagne se concentrent sur la recherche des banquiers qui ont exploité une faille dans le code fiscal allemand après que le commerce CumEx a été jugé illégal et pourrait être puni comme un crime en 2021.
Environ 1 500 personnes font l'objet d'une enquête en Allemagne pour des opérations CumEx, dont plus de 70 ont travaillé ou travaillent actuellement pour la Deutsche Bank.
L'enquête interne portant sur le comportement de la banque entre 2007 et 2011, menée par le cabinet d'avocats Freshfields Bruckhaus Deringer, a révélé que le département fiscal de la Deutsche Bank a essayé très tôt de dissuader les banquiers de participer au trading CumEx après que certains banquiers d'investissement aient demandé la permission de s'engager directement dans de telles transactions.
Le département de la banque a déclaré que si les remboursements étaient techniquement possibles, le risque pour la réputation était trop important.
Les banquiers basés à Londres ont toutefois ignoré ces conseils et ont contourné l'interdiction, selon l'enquête rapportée par le FT.
"Les hauts responsables de l'entreprise ont discuté des problèmes de réputation liés au fait de fournir un effet de levier aux acheteurs potentiels de CumEx et ont conclu que les risques étaient acceptables", indique le rapport.
Les hauts responsables de la banque "comprenaient parfaitement la nature des transactions CumEx et étaient conscients que [certains clients] s'engageraient indirectement dans de telles transactions".
La répression
Le scandale a englouti des banques de premier plan telles que Barclays, Macquarie, Merrill Lynch et HypoVereinsbank d'UniCredit et a conduit à plusieurs arrestations très médiatisées.
Depuis que la plus haute juridiction pénale allemande a jugé cette pratique illégale en juin 2021, le président du tribunal, Rolf Raum, affirmant qu'il n'y avait pas d'échappatoire, notant qu'"il s'agissait d'une prise flagrante dans le sac qui contient toutes les contributions des contribuables", l'enquête a commencé à réprimer les arrestations.
Un ancien banquier de haut rang de la banque Fortis, qui a depuis été rachetée par la banque néerlandaise ABN Amro, a été arrêté à Majorque le mois dernier à la demande des procureurs de Francfort après avoir fui les Pays-Bas sans laisser de traces.
Hanno Berger, un ancien inspecteur des impôts allemand, en fuite depuis 2012, a été arrêté en Suisse en juillet 2021 et doit être jugé à Bonn et Wiesbaden, tandis que deux anciens partenaires du cabinet d'avocats Freshfields, qui ont conseillé des clients sur des transactions CumEx, doivent être jugés à Francfort dans le courant de l'année.
Au sein de la Deutsche Bank, les enquêtes de Freshfield révèlent que le prêteur allemand a fourni des services de banque d'investissement à des clients qui se sont spécialisés dans les transactions CumEx et se sont engagés dans des transactions de produits dérivés qui exploitaient indirectement des failles.
La banque détenait également une participation de 5 % dans Luxembourg Financial Group Holding, propriétaire de l'un des fonds d'investissement axés sur le CumEx.
Selon le rapport Freshfields, la Deutsche Bank n'avait pas mis en place les mesures adéquates pour s'assurer que les banquiers respectaient ses politiques internes.
Au lieu de s'appuyer sur le desk concerné pour contrôler ses activités, la Deutsche Bank "aurait dû mettre en place des systèmes pour s'assurer que le desk négociait dans les paramètres fixés dans les approbations de transaction", selon le cabinet d'avocats.
La Deutsche Bank a refusé de commenter le rapport.